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2018各大银行商业承兑汇票融资成本贴现利率是如何计算的

2018各大银行商业承兑汇票融资成本贴现利率是如何计算的

(发布时间:2018-03-16)浏览量:4545

商业承兑汇票是当下一种有效的信用工具和结算手段,而且票据融资贴现也深受银行和企业的欢迎,对于提高企业财务管理效率具有重要作用。利用票据融资贴现企业可以结合自身资金的状况,科学运用资金时间价值原理,商业承兑票据的期限优势,使票据融资贴现在筹集资金,或直接背书转让债权、债务的方式时,可优化企业自身的资金结构,从而强化资金管理与控制,实现降低资金成本的财务管理目标。那么在当下利用商业承兑汇票2018年融资贴现成本、利率是多少呢、又是怎么计算的呢?

2018各大银行商业承兑汇票融资成本贴现利率是如何计算的

票据融资贴现成本,指的就是企业按照票面金额、贴现日、对外付款日银行贴现利率以及商业承兑汇票期限等计算的贴现利息。所以,企业在使用或接受承兑汇票时,一定要考虑到变现成本。


当然,企业取得商业承兑汇票的途径不同,票据融资贴现和资金成本也有所不同,会存在实际资金成本高于贴现利息的情况。通常情况下企业取得商业承兑汇票的方式分为以下两种:


       一、在购销业务中取得的商业承兑汇票
       其资金成本的计算较为简单,即与银行贴现利率计算的贴现利息大致相同;


       二、向银行融资取得的商业汇票
       这是银行向企业授信的一种融资业务,由付款人(被授信企业)出票对外支付,再由授信银行进行承兑的商业承兑汇票。以这种方式取得的银行承兑汇票,在申请出票时应按票面金额向银行交纳一定比例的保证金,且保证金的存款期限必须与承兑期限相同,同时保证金也被用于到期兑付。


       所以,通过银行
票据融资贴现的方式取得的商业承兑汇票,其资本成本应在考虑保证金的前提下进行计算,而后将资金成本水平与其他融资方式的成本水平相比较,为企业进行票据融资贴现决策提供可靠依据。


其具体的计算公式为:

银行承兑汇票融资额=票面金额—按出票日计算的银行贴现息—承兑汇票的银行手续费—保证金存款。

银行承兑汇票到期还款额=票面金额—保证金存款—保证金存款利息收入。

银行承兑汇票的资金成本=银行承兑汇票到期还款额—银行承兑汇票融资额。

银行承兑汇票的年资金成本率=银行承兑汇票的资金成本÷银行承兑汇票融资额÷汇票期限(天数)×365×100%。

 

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